Améliorer la retraite de vos employés : bien comprendre et maximiser votre régime d’épargne collectif

En tant qu’employeur, si votre entreprise compte 10 employé·es et plus au Québec, vous avez dû vous conformer aux obligations relatives à la mise en place d’un régime de retraite et d’épargne pour vos employé·es. Si vous souhaitez lire sur le sujet, nous vous invitons à consulter notre article : Le régime volontaire d’épargne-retraite (RVER), après bientôt 10 ans. Sachant cela, avez-vous opté pour une solution simple et efficace? Votre régime actuel répond-il aux besoins de vos employé·es ainsi qu’à vos objectifs d’entreprise?

Cet article vous propose d’explorer les différents types de régimes de retraite et d’épargne disponibles, en plus de présenter leurs avantages et inconvénients. Vous pourrez ainsi évaluer la pertinence de votre solution actuelle et envisager des améliorations potentielles.

Le choix d’un régime de retraite repose sur de nombreux facteurs. La flexibilité, la simplicité d’administration, la valorisation de l’épargne-retraite, les besoins à court terme de vos employé·es ainsi que vos objectifs de fidélisation et d’attraction sont autant de critères à considérer pour guider votre décision.

Si vous recherchez une solution souple tout en favorisant l’épargne-retraite, les REER collectifs (régime enregistré d’épargne-retraite) et les RPDB (régime de participation différée aux bénéfices) sont d’excellentes options. Ces régimes sont simples à administrer et valorisent la rémunération globale des employé·es, améliorant ainsi votre marque employeur.

Un avantage majeur du RPDB réside dans le fait que la cotisation de l’employeur n’est pas assujettie aux charges sociales, ce qui en fait un excellent complément au REER collectif dans lequel les employé·es cotiseront. Un autre atout du RPDB est la possibilité d’intégrer un délai d’acquisition des cotisations pouvant atteindre 24 mois, permettant ainsi de limiter le risque de cotiser pour des employé·es moins fidèles. De plus, les sommes versées dans un REER ou dans un RPDB peuvent être utilisées pour des projets personnels, comme l’achat d’une première maison à l’aide du RAP (régime d’accession à la propriété) ou d’un transfert au CELIAPP (compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété).

L’ajout d’un CELI collectif (compte d’épargne libre d’impôt) peut également être attrayant, notamment pour les employé·es en début de carrière, car cela leur permet d’épargner pour des projets à court terme tout en agissant comme un complément du REER collectif, ce qui permet également aux nouveaux arrivants de participer et de valoriser le régime.

Si votre objectif principal est la conformité légale, le RVER (régime volontaire d’épargne-retraite) et le REER volontaire (régime enregistré d’épargne-retraite) sont des choix pertinents. Ces régimes permettent aux employé·es d’épargner sans obligation de cotisations de la part de l’employeur.

Cependant, le RVER peut présenter certaines limites : les sommes versées par l’employeur ne peuvent être retirées avant la retraite, sauf en cas de conditions spécifiques de retrait, limitant ainsi la flexibilité de ce régime. De plus, sa gestion peut s’avérer plus lourde que celle d’un REER.

Le RRS (régime de retraite simplifié) offre une solution encadrée où les cotisations de l’employeur et celles de l’employé·e sont déposées dans un compte commun. Les cotisations appartiennent à l’employé·e dès leur versement.

Les cotisations de l’employeur sont immobilisées dès leur versement et ne peuvent donc être retirées qu’à la retraite de l’employé·e ou dans des situations exceptionnelles et bien définies. L’employeur a aussi la possibilité d’immobiliser ou non les cotisations régulières versées par l’employé·e.

Ce mécanisme permet de limiter les retraits anticipés des fonds, incitant ainsi les employé·es à conserver leurs épargnes en vue de leur retraite. En d’autres termes, l’employeur peut restreindre l’accès aux sommes versées par l’employé·e, en plus de celles de l’employeur, ce qui en fait un outil efficace pour favoriser l’épargne sur le long terme.

Les cotisations immobilisées incitent à l’épargne sur le long terme, ce qui fait du RRS une option intéressante pour garantir un fonds spécifiquement destiné à la retraite.

Prendre note que le RRS est disponible uniquement aux entreprises du Québec.

Les RRCD (régime de retraite à cotisations déterminées) et les RRPD (régime de retraite à prestations déterminées) partagent un objectif commun, soit l’épargne pour la retraite. Cependant, leur fonctionnement diffère de manière significative.

Les RRPD offrent une tranquillité d’esprit accrue à l’employé·e quant à la sécurité en raison du montant des prestations de retraite qu’il ou elle recevra, mais peuvent présenter des coûts élevés et volatils pour l’employeur en périodes d’instabilité économique. Ils sont également plus complexes et coûteux à administrer.

Les RRCD, quant à eux, offrent une simplicité plus grande que les RRPD, mais les prestations finales dépendent des rendements des investissements et des cotisations accumulées dans le compte de l’employé·e, présentant ainsi plus de risque pour ce dernier.

Ce fonctionnement est similaire à celui des autres types de régimes présentés dans cet article. Notons cependant que l’encadrement réglementaire, l’administration qui en découle ainsi que les coûts associés sont considérablement plus élevés dans le cas des RRCD ce qui explique que plusieurs préféreront mettre en place un REER/RPDB ou un RRS plutôt qu’un RRCD. Certains convertiront même leur RRCD vers ces types de régimes qui sont plus flexibles, plus simples à administrer et qui permettent de mieux répondre aux besoins d’épargne à court terme, comme le RAP ou le CELIAPP par exemple, de certains groupes d’employé·es.

Dans un contexte où attirer et fidéliser les talents est crucial, il est essentiel d’analyser votre régime de retraite pour vous assurer qu’il répond à vos objectifs stratégiques et aux attentes de vos employé·es. Voici quelques questions clés à se poser :

• La structure actuelle du régime est-elle alignée sur vos objectifs d’affaires?
• Offre-t-elle assez de flexibilité pour répondre aux besoins des différentes générations d’employé·s présentes au sein de votre organisation?
• Permet-elle à votre entreprise de se différencier sur le marché du travail?

• Les employé·es comprennent-ils bien les avantages du régime?

En plus de la structure du régime, d’autres éléments peuvent favoriser la valorisation du régime par vos employé·es ainsi que le succès financier de ceux-ci, entre autres :

• Renégociez-vous proactivement les frais de gestion avec votre fournisseur de service?
• Avez-vous bonifié vos options de placement pour qu’elles soient inclusives et alignées sur les valeurs de vos employé·es?
• Offrez-vous de l’accompagnement à vos employé·es pour favoriser leur bien-être financier?

Les frais de gestion de placement, qui sont prélevés sur l’actif du régime, pourraient permettre d’offrir des services à valeur ajoutée, comme des conseils individuels et indépendants en finances personnelles, ou bien des conférences, webinaires ou ateliers sur les finances personnelles.

D’après un sondage Léger datant d’avril 2024, c’est « une personne sur deux (48 %) qui mentionne se sentir anxieuse lorsqu’elle pense à ses finances¹ ». Lorsque nous connaissons le degré d’anxiété financière que vivent les employé·es, l’accès à de l’éducation et à de l’accompagnement dans le domaine des finances personnelles est un avantage plus qu’important pour les employé·es, en plus d’être une façon fort intéressante de se démarquer en tant qu’entreprises.

Pour répondre aux besoins des PME qui désirent mettre en place un régime d’épargne-retraite personnalisé, Solertia a bâti une solution complète et adaptée aux besoins des organisations, comprenant notamment :

• Un soutien pour le design du régime;
• Un accompagnement tout au long de l’intégration;
• Un plan de communication;
• L’accès à un programme d’éducation financière complet, incluant :

• • Des webinaires réguliers;
  • L’accès à des conseils indépendants en matière de finances personnelles;
  • Des conférences en entreprise;
  • La présence en entreprise d’un planificateur financier indépendant.

• Un soutien à la gouvernance;
• Un soutien à l’employeur pour l’administration courante;
• L’accès à une ligne sans frais (1 800) pour les participants et participantes;
• Et bien plus encore!

Il est essentiel de bien comprendre le régime de retraite et d’épargne que vous avez mis en place et les raisons qui ont guidé ce choix.

Souhaitez-vous un régime simple et efficace? Voulez-vous accompagner les employé·es tout au long de leur parcours financier ou spécifiquement pour la retraite? Quels sont les besoins de vos différents groupes d’employé·es?

Clarifier ces points vous aidera à valoriser votre programme auprès de vos employé·es et favorisera leur bien-être financier.

Notre équipe en régimes de retraite et d’épargne est disponible pour vous aider ou pour répondre à vos questions, n’hésitez pas à nous contacter.

^{1. Indice d’anxiété financière de Centraide, Centraide du Grand Montréal et la Firme Léger, avril 2024, p.4, IRL : https://medias.centraide.org/Docs/Rapport_indice_anxiete_financiere_Centraide_Printemps2024.pdf}